Hvordan beregnes de offentlige pensioneringsrente?
Indhold
Pensionering er et almindeligt samtaleemne blandt regeringsansatte. Gammeldagere taler om, hvad de vil gøre om et par år, når de ikke længere arbejder. Nyere arbejdstagere fantaserer om den langt væk dag, hvor det er dem, der kan prale med deres forestående udgange.
Mens alle embedsmænd bør have den trebenede afføring af regeringspension i tankerne, er den primære kilde til pensionsfinansiering for de fleste offentlige ansatte den livrente, der leveres af deres pensionssystemer. Beregningen af annuitetsbetalingen påvirker meget, både når en medarbejder har råd til at gå på pension, og hvilken slags livsstil den medarbejder vil leve ved pensionering.
Få mennesker har råd til at gå på pension på deres dato for støtteberettigelse. Det betyder, at medarbejdere typisk arbejder ud over deres pensioneringsberettigelsesdatoer og baserer deres faktiske pensionsdatoer på størrelsen af deres månedlige livrenteudbetalinger.
To variabler og en konstant
I de fleste offentlige pensionssystemer bestemmer to variabler, hvor meget en medarbejders livrente vil være: medarbejderens løn og medarbejderens tjenesteår. Selv om alder er en faktor i bestemmelsen af pensioneringsberettigelse, bruges den sjældent ved fastlæggelse af annuitetsbeløb.
Pensioneringssystemer har brug for ét lønnsnummer for at tilslutte deres formler til bestemmelse af medarbejderes pensioneringsrente. De bruger den løn, som en medarbejder tjener i deres få år med højst indtjening. De fleste systemer bruger mellem tre og fem år i denne beregning. De gennemsnitlige lønninger for at få det samlede lønnsnummer.
For eksempel beregner et alderspensionssystem en medarbejders løn på den ansattes tre højeste indtjeningsår. En medarbejder tjener $ 61.000, $ 62.000 og $ 66.000 i sine tre højeste indtjeningsår. Disse tre numre beregnes som gennemsnit for at bestemme medarbejderens løn, da det vedrører en pensionering annuitet. Med henblik på beregning af denne medarbejders pensioneringsrente er medarbejderens løn $ 63.000:
($61,000 + $62,000 + $66,000) / 3 = $63,000
Serviceår er lettere at bestemme end det samlede lønnsnummer. Dette antal er simpelthen den tid, en medarbejder bidrager til pensionssystemet. Hver lønperiode, som en medarbejder bidrager til pensionssystemet, tjener medarbejdernes servicekredit svarende til det tidsrum, der er i lønperioden.
Der er en anden faktor i beregningen af livrente. Det er en anvendt procentdel, der i det væsentlige fortæller, hvor meget af det beregnede lønbeløb dukker op i livrente for hvert tjenesteår. Det er en lang og måske forvirrende forklaring, men det giver mening i et eksempel.
Brug af $ 63.000-lønnen i vores eksempel ovenfor, lad os sige, at medarbejderen har 30 års tjeneste i pensionssystemet. Lad os også sige, at for hvert tjenesteår og medarbejder modtager 2,0% af lønnummeret. Her er beregningen udtrykt som en matematisk formel:
Løn X År X Procent = Livrente
Her er vores eksempel anvendt på formlen:
$ 63.000 X 30 X 2.0% = $ 37.800
Denne medarbejder var vant til at tjene omkring $ 63.000 om året, men nu får denne medarbejder en statsindkomst væsentligt mindre. $ 37.800 betales i månedlige rater på $ 3.150. Forhåbentlig har medarbejderen tilstrækkelig pensionsopsparing og socialsikringsindkomst til at kompensere for reduktionen.
Lad os sige, at den samme medarbejder arbejder 40 år i stedet for at gå på pension efter 30. Her er den nye beregning:
$ 63.000 X 40 X 2.0% = $ 50.400
Ved at udskyde pensionering i 10 år øger medarbejderen i dette eksempel sin pensionsindkomst med $ 12.600 pr. År. Det betyder en ekstra $ 1.050 pr. Måned; medarbejderen bidrager dog med penge til pensioneringssystemet i 10 år mere, mens han overgår enhver livrenteudbetaling i disse 10 år.
Colas
Pensioneringsrente er fast indkomststrømme. Bortset fra usædvanlige omstændigheder er annuitetsbeløbet, som en medarbejder har ret til ved pensionering, den livrente, som medarbejderen holder for livet. Livrenter kan stige med justering af leveomkostninger.
Pensioneringssystemer giver COLA'er på en af to måder. Den første måde er, at systemet tildeler automatiske COLA'er baseret på objektive data, som f.eks. Forbrugerprisindekset for en forudbestemt dato. Den anden måde er, at pensionssystemets bestyrelse eller tilsynslovgivende organ tildeler en COLA ved afstemning. Når COLA'er er underlagt politik, er forslag normalt baseret på objektive data, men de kan ændres gennem lovgivningsprocessen.
