Tip om skattefradrag til forfattere

Indhold

• Fradragsbetalte kontrahenter, freelancer og agenturgebyrer
• Hvad er udgifter til "måltider og underholdning"?
• Forfatterens reklameudgifter

Når den 15. april nærmer sig, og det er tid til at indsende dine skatter som bogforfatter, jo mere du ved om dine fradrag, desto bedre. Sikker på, dine penne, computerprinterfarve og papir er fradragsberettigede - men der er andre skattefradrag, som du muligvis er berettiget til at tage. Hvis du aldrig før har opkrævet skatter som en "forfatter", men gerne vil, skal du først afgøre, om din skriveindsats kvalificerer sig som en forretning, i modsætning til en hobby.

Naturligvis gælder generelle godregistreringsregler for IRS her. Gem kvitteringer, noter gæsterne navne ved måltider eller begivenheder, og sørg for klart at angive det forretningsmæssige formål med udgiften, og sørg for at dobbeltkontrol antagelser med din betalte skatteudarbejder informeret. På denne måde, hvis IRS kontrollerer dig, har du en klar erindring og bekræftelse af dine legitime forretningsfradrag.

Fradragsbetalte kontrahenter, freelancer og agenturgebyrer

Betalte du en redaktionel freelancer for at redigere dit manuskript? Betalte du en grafiker for at designe din bogjakke? Fotografer, illustratorer, kopimaskiner - gebyrerne, der betales til bogudviklingsentreprenører, er skattefradragsrige, ligesom omkostningerne ved ydre tjenester, såsom en freelance-publicist, en webstedsudvikler til din forfatterwebsted eller en videoproducent til din online bogtrailer.

Litterære agenter sender forfattere deres royaltychecks i løbet af året med agenturets procentuelle gebyrer, der allerede er fratrukket toppen af ​​deres indkomst, og årets udgang en 1099-MISC-form, som en forfatter får fra hans eller hendes agentur, ville afspejle det. Hvis det er sandt i dit tilfælde, ville du naturligvis ikke kræve agenturets gebyrer som et fradrag, fordi de allerede er trukket fra din indkomst. At hævde dem to gange ville være dobbeltdybning.

Hvis du betaler en uafhængig entreprenør eller freelancer mere end $ 600 for dit bogprojekt, skal du sende både entreprenøren og IRS en formular 1099-MISC (forudsat at du ikke tilbageholdt nogen skat af entreprenøren eller freelancers gebyrer).

Hvad er udgifter til "måltider og underholdning"?

De fleste udgifter til måltid og underholdning, der vedrører dit erhverv som forfatter, fratrækkes 50%, så længe begivenheden har et klart forretningsmæssigt formål, fører du oversigt over diskussionen, og du holder kvitteringer for alt over $ 75. Det betyder, at hvis du betaler for frokost med et emneemne til din bog, eller spiser frokost med din freelance-publicist for at diskutere strategi for bogmærkekampagner, er halvdelen af ​​udgiften fradragsberettiget.

Imidlertid tillader IRS 100% fradrag "hvis du leverer måltider, underholdning eller rekreative faciliteter til offentligheden som et middel til at reklamere for eller fremme af goodwill i samfundet. F.eks. Hverken udgifter til sponsorering af et tv- eller radioprogram eller udgifter til distribution af gratis mad og drikke til offentligheden er underlagt 50% -grænsen. "(1)

Hvis du lejede plads og afholdt en offentlig boglæsefest til din nye roman, kan udgifterne til leje af anlægget og betaling af catering være fradragsberettigede med 100%, fordi formålet med begivenheden er at annoncere og promovere din nyudgivne bog .

Forfatterens reklameudgifter

Skema C-kategorien "Annoncering" bruges bredt til at omfatte mange udgiftsposter på din bogmarkedsføring og reklameplaner, der er relateret til at promovere dig selv og din skrivning.
Nogle eksempler på reklameartikler, der er specifikke for forfattere, er:

• Annoncer - design, oprettelse og placering eller mediegebyrer for tryk (avis eller magasin), tv eller internetannoncer. Dette inkluderer gebyrer pr. Klik, eller betalt placering i et katalog, der er relateret til din bog (f.eks. Hvis din bog er anført i Ingram eller Baker og Taylor's boggrossistkataloger eller fortegnelse).
• Branding og logo design - for dig som forfatter at etablere et genkendeligt look for at tiltrække læsere til din bog eller række bøger.
• Flyers, brochurer, mailere, visitkort - til dine offentlige optrædener, som læsninger eller bogsigneringer på en bogfestival. Du kan fratrække omkostningerne ved design, udskrivning og distribution.
• Salgsfremmende genstande eller gaver (nogle eksempler kan være bogmærker, bogposer, der reklamerer for din titel eller din bogjakke-design, tee-skjorter, kuglepenne, puder osv.)
• Skiltning (for eksempel for at annoncere din bogsignering) og visningsomkostninger. Dette kan omfatte bannere, plakater - endda et billboard, hvis du havde budgettet til det!
• Webstedsomkostninger - disse inkluderer design og udvikling af dit forfatterwebsted samt månedlige eller årlige hostinggebyrer.
• Nyhedsbreve - hvis du betaler for en nyhedsbrevtjeneste som (som Constant Contact eller MailChimp) for at sende nyhedsbreve til dine læsere, er de månedlige gebyrer fradragsberettigede.

Hvis du er en selvudgivet forfatter, der betalte et alt inklusive gebyr for at udgive og promovere din bog, skal du sørge for at kontrollere, om reklameartikler er inkluderet i din pakke. Afhængig af din skattestatus kan du muligvis fordele omkostningerne ved disse annonceringsgebyrer for at inkludere dem i dine skema C-fradrag.

Denne artikel er beregnet til at give en generel indsigt i skatteoplysninger, der kan gælde for forfattere, og give læserne et indgangspunkt, så de kan forske videre. Mens alle bestræbelser blev gjort for at sikre, at oplysningerne i denne artikel var nøjagtige på det tidspunkt, den blev skrevet, er guide til bogudgivelse-webstedet en forfatter - ikke en skatteekspert. Derfor skal enhver, der indgiver deres skatter, konsultere en kvalificeret skatteudarbejder eller skatteekspert for opdaterede føderale og statslige indkomstskat- og salgsskatlove og yderligere detaljer om, hvordan disse regler kan gælde for en individuel skattesituation.

For specifikke IRS-ressourcer vedrørende de emner, der er nævnt i denne artikel, henvises til IRS-publikation 334 (2012), Skatteguide for små virksomheder. De generelle oplysninger, der er inkluderet i denne artikel, må ikke bruges til at undgå skattefremmende sanktioner, der kan opkræves af IRS (se Treasury Circular 230-forordningen for den specifikke bestemmelse).